Постановка системы налогового учета на АО «Заводе радиотехнического оборудования»

01.01.2012 В ОАО «ЗРТО», бухгалтерский учет ведется в сильно измененном, относительно типового, программном продукте «1С: Управление производственным предприятием 8». В частности используется новый (нетиповой), разработанный сторонней организацией, функционал по отражению выпуска, расчету себестоимости и др. При этом, был автоматизирован только бухгалтерский учет. Для налогового учета использовались бухгалтерские данные, которые корректировались вручную, в таблицах Excel и т.п., что значительно увеличивало трудоемкость подготовки налоговой отчетности, расчета постоянных/отложенных налоговых активов и обязательств.

Специалистами ООО «Диалог Информационные Технологии» были выполнены работы:
- проведено обследование состояния ведения бухгалтерского и налогового учета в программном продукте;
- оптимизирован и доработан нетиповой функционал бухгалтерского учета;
- разработана Модель ведения налогового учета, затрагивающая использование как типового, так и нетипового функционала;
- доработан не типовой функционал в части корректного отражения данных в налоговом учете;
- проведены консультации по вводу (выравниваю) остатков налогового учета.

В частности, были предложены и разработаны (доработаны) нетиповые механизмы отражения в бухгалтерском и налоговом учётах:
- процентов по заемным средствам, в части возможности нормирования процентов в налоговом учете, включения процентов в бухгалтерском учете в стоимость ТМЦ, а в налоговом - в состав внереализационных расходов;
- отражению затрат по переоценкам задолженности, выраженной в у.е., иностранной валюте, в разрезе договоров;
- резервов на оплату отпусков;
- закрытия косвенных расходов в налоговом учете;
- закрытия счетов учета общепроизводственных, общехозяйственных расходов;
- передачи затрат между ШПЗ;
- отражения, расчета себестоимости выпуска.

В результате построения системы были достигнуты результаты:
- оптимизирован существующий, разработан новый функционал бухгалтерского и налогового учетов;
- организована система налогового учета в соответствии с требованиями законодательства;
- автоматизирован процесс расчета налога на прибыль;
- автоматизирован процесс расчета и отражения по проводкам бухгалтерского учета условного дохода (расхода) по налогу на прибыль, начисления, погашения отложенных/постоянных налоговых активов и обязательств;
- автоматизирован процесс формирования декларации по налогу на прибыль;
- повышена прозрачность налогового учета в части использования плана счетов налогового учета и одновременного отражения сумм операций по налоговому учету, временной/постоянной разницы на этапе возникновения, распределения, списания расхода;
- появилась возможность использования различной типовой аналитической отчетности налогового учета.

Специалистами заказчика, при поддержке сотрудников ООО «Диалог Информационные Технологии», в программном продукте «1С:Управление производственным предприятием 8» был автоматически посчитан налог на прибыль за 1 квартал 2012 г. и подготовлена декларация по налогу на прибыль, рассчитаны условный доход (расход), отложенные, постоянные налоговые активы и обязательства за 1 квартал 2012 года.

Благодаря четко организованной работе команд заказчика и исполнителя проекта, была достигнута основная цель – построение и автоматизация налогового учета по разработанной методологии, что позволило значительно снизить объем ручной работы по ведению налогового учета, а соответственно, и трудозатрат.

Выполнены следующие работы:

Сбор и анализ требований заказчика к автоматизированной системе
Планирование этапов работ, составление календарного плана работ
Техническая реализация специфических особенностей учета и управления в системе автоматизации (адаптация)
Ввод начальных остатков / помощь при вводе начальных остатков
Перенос данных из предыдущих систем автоматизации
Индивидуальное обучение в офисе заказчика

Работы по адаптации типового решения:

- оптимизирован и доработан не типовой функционал бухгалтерского учета;
- разработана Модель ведения налогового учета в программном продукте, затрагивающая использование как типового, так и не типового функционала;
- доработан не типовой функционал в части корректного отражения данных в налоговом учете;
- проведены консультации по вводу (выравниваю) остатков налогового учета.

Санкт-Петербург, Январь 2012.

Клиент:  АО «Завод радиотехнического оборудования»

Возврат к списку






Яндекс.Метрика